深圳市私家侦探：重点打击恶性金融欺诈 严查内

深圳市私家侦探：重点打击恶性金融欺诈 严查内幕交易行为3月31日，深圳证监局披露2022年检查执法情况：全年共查处案件38起，其中自办案件26起； 已完成案件20件，已完成案件全部核实。 案件主体涉及辖区上市公司、证券公司、公募基金公司、私募股权机构从业人员以及打击非法证券活动等。 特别是重点打击上市公司信息披露违法违规案件和中介机构尽职调查不力案件，为全面注册制改革实施创造良好环境，不断净化市场生态。

查处案件数量增加

数据显示，案件类型包括：信息披露违法违规（13起）、内幕交易（11起）、从业人员违规买卖股票（5起）、中介机构未尽职调查（2起）案）、私募股权机构违法违规行为（2起）、违规减持股份（1起）、基金公司股东违法违规（1起）、违法证券投资咨询（1起）、法人非法利用他人账户买卖股票（1起）、妨碍监督检查（1起）等。

2022年深圳证监局披露2022年检查执法情况：重点打击恶性金融欺诈 严查内幕交易行为，深圳证监局共作出行政处罚决定14项，涉及主体42人，其中机构主体7人，自然人主体35人。 强化执法震慑作用。 罚款及没收共计约人民币4460万元，同比增长102%。 近三年来，深圳证监局分别作出7起、11起、14起行政处罚决定，罚款、没收金额分别为1782万元、2225万元、4460万元。 对违法者的处罚数量和处罚力度明显加大。 2011年启动派出机构行政处罚以来，深圳证监局共作出行政处罚决定91件、市场准入决定4件、取缔决定1件，罚款、没收共计12205万元。

2022年深圳证监局查处案件类型分析。（深圳证监局供图）

严厉查处信息披露违法违规行为，重点打击恶性财务造假行为

2022年，深圳证监局查处上市公司及上市公司信息披露违法违规案件13起，占案件总数的34%。 其中，涉及财务造假案件8起，占信息披露案件总数的62%。

某上市公司聘请“专业”团队打包上市，量身定做打假方案，多年来通过虚增收入、压低成本的方式虚增利润。 累计虚增利润超过20亿元，占已披露利润总额的173%。 盈亏的性质，数额巨大，性质恶劣。

某上市公司捏造境外业务，自上而下进行系统性财务造假，制作虚假合同、销售订单、成品交货单、境外银行存单、银行对账单，伪造保函等全套内外部文件审计信函、模仿客户公司招牌和员工证件、冒充客户员工接受采访、虚构收入超过同期收入的70%。

严格落实“一案双查”，督促中介机构回归岗位

在查处上市公司信息披露违法违规案件过程中，深圳证监局坚持统筹推进上市公司和中介机构案件查处，开展了同时对中介机构调查。 2022年，深圳证监局将对7家涉及信息披露违规的二级中介机构立案核查或调查。 审计发现，部分中介机构执业质量和程序存在重大缺陷，会计师事务所未履行基本审计职责，制定的审计计划未落实，审计程序执行不规范，涉及实质性程序不健全等。收入和应收账款无效。 难以解决欺诈风险。 会计师事务所的会计师并没有实际参与审计工作，并且愿意签署“工具”。 但实际负责该项目的审计人员因没有签字，对存在舞弊迹象的审计证据并没有保持专业怀疑，导致出具了有虚假记录的报告。

保持内幕交易案件高压态势

内幕交易仍是二级市场违法违规频发的领域，并购、定向增发、重大合同签订等是内幕交易的“重灾区”。 2022年，深圳证监局查处内幕交易案件11起，占案件总数的29%。 紧盯市场关键少数，重点打击上市公司董事、监事、高管和利益相关者的内幕交易行为。

某上市公司高管趁子公司上市被分拆消息，借用他人账户突击收购； 投资机构在上市公司宣布实施定增停牌前组织资金买入，次日涨停卖出； 人员与上市公司董事会秘书交友，利用董事会秘书圈子交流信息深圳私人调查取证公司，获取上市公司重大合同签订信息，为其管理的账户赚取利润。